未获授权担任兼职导致贪污

工程公司邀请电话公司的高级工程师担任顾问,作为向电话公司推荐购买其公司产品的报酬。
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Unauthorised outside work leading to corruption
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开设工程公司的阿辉找来在电话公司任职高级工程师的阿犟,希望阿犟帮忙採购阿辉公司出产的通讯设备。

由于阿犟负责监督电话公司的电讯网络设计和採购通讯设备,阿辉遂要求阿犟向电话公司推荐购买他公司的新产品,为答谢阿犟,阿辉答应聘请阿犟为他公司的顾问。

阿犟同意接受该建议,着手将阿辉的公司列入电话公司认可的供应商名单内,并将生意判给阿辉。

Case Analysis

根据《防止贿賂条例》,兼职属利益的一种。若阿犟未得电话公司的许可,接受阿辉提供的顾问职位,作为推荐对方公司成为供应商的报酬,即触犯受贿罪,而阿辉亦因此而触犯行贿罪;双方皆会违反《防止贿賂条例》第9条。

此外,即使不涉及贪污,阿犟在阿辉的公司担任顾问亦可能产生潜在利益冲突。他应该以书面通知僱主他所担任的外间工作,以申报利益。

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保障有价數码资料

一名电讯公司的营业主任滥用职权,从公司资料库偷取客户的个人资料转交予「收數佬」,并以每份资料 8 0 至 1 0 0 元作为报酬。
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Valuable digital information demands protection
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一名电讯公司的营业主任有权检取公司的电话客户中央资料库。他经朋友介绍认識了一名「收數佬 」, 对方提议营业主任将其公司的电话客户个人资料洩露给他,并以每份资料80至100元作为报酬。营业主任欣然答应,其后更定期将所需的资料传真给「收數佬」。在26个月内,营业主任经由银行账户收到18笔共3万元的贿款。

Case Analysis

向未经授权人士洩露客户资料以获取个人利益是违法行为,营业主任会因此触犯《防止贿賂条例》第9条;而且洩露客户的个人资料,亦会触犯《个人资料(私隐)条例》,有机会令公司陷入連场官司,蒙受损失。

个案中的电讯公司为提高运作效率,授权多名职员取阅客户资料库,故在调查中花上大量时间才找出受疑人。如果电讯公司沒有设立任何保安措施以管制资料的检取,容易令清白的职员亦被怀疑涉及违法行为,他们对此亦会耿耿于怀。另外,有些职员像个案中的营业主任,认为贩卖轻易得到的客户资料以获取额外收入,是微不足道的事情。

重要资料例如客户资料、业务计划、产品设计等若以电子形式储存,可能会招致贪污及相关罪行。 因此,管理人员必须把有价值的资料妥善存储。管 理人员应将资料按其敏感及机密程度分類, 配 合适当的保安措施,防止有人非法检取资料。 

更重要的是,管理人员必须向下属清楚說明,未经授权洩露公司资料对他们本身及公司均可导致严重后果。公司应切实执行及定期检讨公司的人力资源政策,例如违 规者会遭解僱、 管方会向有关 执法机构滙报事件等,以对不当行为起阻吓作用。

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采购工作的贪污风险

一家公司的助理服务经理收受一家电脑硬件供应商的销售经理提供的电脑器材,作为向该名供应商订购货品的报酬。
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Risks of corruption in the procurement
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一家公司的助理服务经理收受一家电脑硬件供应商的销售经理提供的扫瞄器、打印机、投影机、光碟书写机等多件总值十一万元的电脑器材,作为向该名供应商订购货品的报酬。他又伪造公司文件购买硬碟、显示器、奔腾II(Pentium II)处理器,然后带回家中作为己用。

最后该名销售经理和助理服务经理被裁定罪名成立,分別被判入狱二十个月及十二个月。

Case Analysis

调查心得 

家贼难防:该名助理服务经理的公司已在採购工作方面制定指引,规定每次购货必须取得最少兩份报价单。可是,他仍与供应商同流合污,以假报价单欺骗僱主。

随意拿走公司财物:助理服务经理可将公司的资讯科技设施带返家中使用,显示公司的资产管控工作完全失败。

管理人员须知      

採购工作易生贪污漏洞:无論在传统或以资讯科技为主导的工作环境裏,採购工作一直是容易出现贪污漏洞的一环。事实上,不法之徒用的來去都是那几道板斧,只是新瓶旧酒而已。这些行为往往在公司进行电脑化时便会乘机涌现,如在购买资讯科技器材和外判顾问服务时处理不当,不法之徒便可从中进行非法交易。

採取「平常心」策略:资讯科技是一门专门学问,不谙此道的管理层自然要向资讯科技专才寻求协助。但管理层不可因此而藉词不进行可有助减少贪污舞弊行为的监察与制衡工作。採取「平常心」策略,也是可行的解决方法。

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利用虚假公司欺骗公司

某公司软件工程师将一项工作外判予一间公司处理,但却又再将它分判给该软件工程师。
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Deceiving the company by subcontracting a job from a contractor
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某公司软件工程师在接获指示须设计數码电话錄音机的电脑软件后,便託词工作繁忙而提议将该项工作外判予由旧同事全资拥有的软件公司处理。

软件公司东主最初无意接受该项工作,但经不起软件工程师不断游說,终于答应先把工作接下來,再将它分判给该软件工程师。在这件事上,软件工程师利用该软件公司欺骗僱主,从中取得9 0 % 的工程款项,即95,000元,而余款则归该软件公司东主所有。

不久,东窗事发,软件工程师被控两项接受非法利益及提供假资料的罪名,最后被判入狱九个月,缓刑两年。

Case Analysis

根据香港工程师学会的纪律守则,工程师必须对僱主尽忠,并避免进行任何与僱主的利益有抵触的业务、投资或活动。软件工程师在事件中违反了这项规定。

受僱工作或合约亦算是利益。由于软件工程师的公司并沒有准许他担任兼职或接受任何与职务有关的利益,他接受该项软件设计工作实在已触犯了《防止贿賂条例》第9条。

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贪污目的未达仍可入罪

素心被公司委任为采购资讯科技设施委员会主席。尽管素心明知自己不能左右委员会的决定,她却接受了其中一名电脑供应商所提供的贿赂。
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Bribery still exists even if the purpose of the bribe has not been achieved
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一家国际企业计划在香港设立东南亚总部,并成立委员会负责为公司挑选新办公室的资讯科技设施及电脑软件的供应商。该委员会由企业副总裁素心担任主席。

素心的一位在电脑供应商工作的旧同学知悉此事后,便联络素心。为了可以左右素心的决定以获得资讯科技设施及电脑软件的合约,他送上一只名贵手錶。素心虽然清楚这位旧同学的企图,亦明知自己沒有权力影响整个委员会的决定,但却敌不过贪念而收下这份禮物。为了进一步左右素心的决定,她的同学再藉词到素心家中叙旧,臨離开时趁机留下一部最新出品的手提电脑,佯称供素心出外公幹时「试用」。

委员会经反覆讨論后,最后决定将合约判给另一间公司。素心的旧同学虽然不满,但却无计可施。后来素心的同事中有人得知素心收下手錶及手提电脑的事,并窃窃私语,最终引起公司管理层的注意,并向廉署举报。

Case Analysis

素心的旧同学以禮物利诱她,属行贿,而素心收取了礼物则是受贿。虽然实际上素心未有向其同学的公司订货,但双方已触犯了《防止贿賂条例》。

根据《防止贿賂条例》第 11 条,只要所提供的利益是作为获取公事上方便的诱因或报酬,则受贿者不能以「无权力办理」、「无意办理」、「事实上未有办理」等藉口作辩护。就算最后结果或目的未达,收受任何礼物或利诱仍属违法。

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利益冲突

约翰是天河电子公司的电脑程式员,公司将原先分配给他的工作外判予一系统软件公司,该外判公司的东主恰巧是约翰的老朋友,并要求约翰帮助该项外判工作。
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Conflict of interest
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约翰是天河电子有限公司的电脑程式员,为人有目标,做事尽责。

一天,他的上司著他为一款电子电话录音机设计程式。约翰向上司表示,他的工作已十分繁忙,无法处理这项新工作。公司其后将此工作外判予里奥系统软件公司。

刚巧该外判软件公司的东主里奥是约翰的老朋友,里奥致电告知约翰他接到天河这项工作。其实,里奥和他的职员当时手上的工作已排得满满的,但既然天河公司给他们这项工作,他们当然不好拒绝。里奥心想他必须要与天河维持良好关系,以便日后取得天河的其他外判工作。

里奥问约翰会否考虑利用空闲时间帮他设计电话录音机的程式,他可按各自的工作量与约翰摊分天河的合约酬金。

这真叫约翰为难。他只要开數晚通宵便能完成编写部份的程式,因为他完全知道公司对该项工作要求的规格。

约翰应否答应里奥的要求?答应的话,他便是占老板便宜,拿老板的钱作为自己的外快。这样会否于心有愧?

Case Analysis

约翰面对利益冲突及道德两难,冲击他的个人价值观如尽忠及诚实。一方面,他协助里奥可以帮助里奥的公司与自己公司保持良好的业务关係; 另一方面,身为公司僱员在外判公司兼职可能会造成利益冲突。在处理此事上,约翰应釐清事实及相关的持份者,并在评估所有可行办法及作出决定时考虑以下因素:

  1. 会否抵触其专业、行业规则或公司守则?
  2. 会否违反法例?
  3. 是否与自我价值观如尽忠及诚实相符吗?
  4. 可否毫无顾虑,公开及诚实地向第三者透露自己的决定吗?

ETHICS PLUS 道德抉择指引可帮助他解决两难。

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采购过程中收受利益

资讯科技经理志仁负责为其工程公司采购局部区域网络系统。一家供应商的技术销售经理试图向志仁提供名贵的家用电脑组合来换取生意。
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Accepting advantage from contractor
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志仁是一所大型工程公司的资讯科技经理,负责为公司採购局部区域网络(LAN)系统。他开始联络不同的供应商,其中一家是中型电脑供应商ABC,其接头人是年青有为的技术销售经理高润。

高润游說志仁购置一套约值五十万元的LAN系统,并指该套系统是现时市场上最划算的产品。能成功推销产品固然可喜,但高润真正的目标是利润更可观的售后保养及维修服务。志仁表示他要先向上司取得准许并需邀请其他电脑公司报价作比较。为了确保这宗交易,高润建议如果志仁协助他获得合同,他便向志仁免费提供一套最新款的家用电脑组合供他个人使用。

志仁应该做什么?他应该接受高润的提议吗?如果他这样做,会不会触犯法例?

Case Analysis

志仁身为僱员,如果未得到僱主的许可,收受高润提供的利益,以协助高润取得生意合约,便有可能触犯《防止贿赂条例》第9(1)条。

根据《防止贿赂条例》第2条,利益包括任何馈赠、贷款、费用、报酬、佣金、职位、合约、服务、优待及免除借贷或法律责任等。高润提供给志仁的免费电脑组合可被视为利益。

而高润亦可能因行贿而违反《防止贿赂条例》第9(2)条。

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泄露解雇消息

老板一直想开除阿文的朋友兼同事宏森。阿文想早点告诉宏森此事,以便他可以做好准备。
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Tipping off about the sack
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阿文介绍朋友宏森到他任职的小型资讯科技公司公司工作。多月來,阿文的老闆兆球一直向阿文投诉宏森的工作表现。事实上,宏森躭误工作的情况已是人所共知,他处事慢条斯理,总爱着眼于一些不必要的细节。兆球因为宏森是阿文介绍的,而阿文又为公司赚来不少盈利,所以兆球一直忍受,以免阿文不快。兆球向阿文透露,指宏森并不是公司所需要的那類员工,他已决定另觅一名「效率高、价钱平」的新人取代宏森。

作为宏森的同事兼好友,阿文正考虑应否提早告诉宏森这个消息,以便他可以做好准备。如兆球的说法正确,开除宏森符合公司的长远利益,而且可以与兆球维持良好关係,但另一方面,预早洩露消息亦可能会破坏兆球的信任及员工视气。

究竟应否通知宏森?阿文为此烦恼不堪!

Case Analysis

阿文面对道德两难,冲击他的个人价值观如诚实、尽责及同理心。在处理此事上,阿文应釐清事实及相关的持份者,并在评估所有可行办法及作出决定时考虑以下因素:

  1. 有否抵触其专业、行业规则或公司守则?
  2. 会否违反法例?
  3. 与其自我价值观如诚实、尽责及同理心相符吗?
  4. 可否毫无顾虑,公开及诚实地向第三者透露自己的决定吗?

ETHICS PLUS 道德抉择指引可帮助他解决两难。

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濫用电邮系统

一名网页设计公司的营业经理,同时在公司的竞争对手内担任兼 职,他将自己公司客户的聯 络资料透过电邮转寄 给秘密雇 主,并从后者成功签订的合约中获取佣金。
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Misuse of an e-mail system
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一名网页设计公司的营业经理,同时在公司的竞争对手内担任兼职。为了在这个竞争激烈的行业中获得更多业务,竞争对手公司不惜向该名营业经理提供每份合约6% 的佣金作为转介客户资料的报酬。营业经理日间在网页设计公司工作,常以电邮聯络客户,因此,他要从中取得客户公司的业务资料,可谓易如反掌。他又利用电邮系统提供的方便,将客户给他的电邮转寄予他的秘密僱主。在四个月内,他曾先后六次非法传送这些资料;期间,他更向其中兩个客户讹称,竞争对手公司与网页设计公司具有代理协议,因而成功诱使客户与竞争对手公司签订合约。 

Case Analysis

根据《防 止 贿 賂 条 例》,佣金是利益其的一种。营业经理收受佣金,作为他将公司客户的资料转寄给竞争对手公司的报酬,已触犯《防 止 贿 賂 条 例》第 9 条;而行贿者亦同样会触犯贪污法例。

若管理层不重视系统保安工作,公司的整体资讯保安系统便形同虚设,而现有的客户和生意亦可能轻易落入 竞争者之手。

网页设计公司应採取充必要的保护措施 , 确 保數码资料得到妥善保存,并由授权人员严密看管,他们应聘请专业的资讯科技保安顾问,定期检讨公司的电脑系统,以提高保安质素。否则不法之徒便会有机可乘,例如以濫用电邮系统来犯案。 

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忠于雇主相对于对其他利益相关者的责任

毕先生在一间业务扩展迅速并计划上市的制造商任职财务总监。公司董事长要求毕先生协助,改动部分管理账项的數据 ,并批核没有证明文件支持的申领开支款项申请。银行的市场推广董事白先生亦表示向他提供「有价值的消息」……
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Loyalty to Employer vs Responsibilities to Other Stakeholders
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毕先生在一间业务扩展迅速并计划上市的制造商任职财务总监。为了给外间一个良好业绩的形象,公司董事长暗示毕先生要小心处理财政预测和预期的销售增长。他更明确表示,因为毕先生是专业人士,他不会理会毕先生採用哪一种会计处理方法。

在选择商人银行协调上市工作方面,董事会对毕先生的建议作出慎重考虑。多家银行的经理纷纷聯络毕先生,向他介绍他们的服务。其中 OPQ 银行的市场推广董事白先生介绍过银行提供的服务后,透露自己目前正在处理一宗收购计划。他表示,如果毕先生协助他取得这宗生意,他可以向毕先生提供一些关于这项收购计划的可靠消息。

毕先生并沒有将白先生的话放在心上。董事会根据他中肯客观的报告,选择了OPQ 银行负责公司的上市工作。最后,公司成功上市。董事会积极考虑扩展公司的业务,惟必须获得银行支持。董事长再次要求毕先生协助,改动部分管理账项的數据,以便取得银行信贷。毕先生感到很为难,董事长遂向他說:「用不着担心,这不过是惯常的商业活动,我们沒有做错,只是计划更周全罢了。」

正当毕先生盘算如何处理董事长的要求之际,总经理助理又要求他签发一张50,000 元的支票给某家银行信贷部门的黄经理。该助理說,这事已由总经理批准,毕先生只需在支票上签字并记入「酬酢」支出项便可。毕先生很怀疑此举又是否一项「惯常商业活动」。

总经理助理離开后,白先生來电邀请毕先生晚膳,并表示会遵守諾言,向他提供「有价值的消息」。

如果你是毕先生,你会怎样做?你会如何处理董事长和总经理助理的要求,又会否应白先生之邀赴会?

Case Analysis

上市用的财务预测

毕先生当然要小心地处理财务预测和预期的销售增长。他应该将所有预测的基准记錄下來,并与董事长商议及取得他的同意。这些基准将会交由保荐公司上市的商人银行及申报会计师审阅。公司上市后,最终是否能够达到预期的盈利水平,将会受到公众和监管机构的监察。虽然董事长表示不在乎毕先生採用哪一种会计处理方法,但毕先生还是应该确保遵守香港会计师公会颁佈的会计实务准则,遇到公会沒有明文规定的地方,则应採用最佳的会计应用守则。

董事长要求改动管理账项的數据

毕先生首先应向董事长指出,造假账是刑事罪行。其次,向银行提交的会计资料大都会被审核。假如银行发现管理账项的數据与经审核会计數据之间存在重大偏差,必定会要求解释,这样,公司的诚信必定会受到质疑,而最坏的情况是银行甚至会撤回财务支援。

总经理助理要求签发支票

毕先生应该将这件事向董事长报告,并說明相关的法律后果。毕先生也应趁此机会促请董事长制定一套纪律守则,加犟公司的内部监管制度。

提供「有价值消息」

首先,所谓有价值消息很可能就是内幕消息。如果利用这些消息來买卖股票,将会导致严重的法律后果。其次,由于毕先生是以客观公正的态度评估各间商人银行,因此他沒有理由会因为 OPQ 银行获得委任而希望收到「禮物」,这一点必须向白先生說清楚。如果毕先生与白先生的晚餐只是一般的社交应酬,毕先生毋须刻意迴避。假如毕先生不经意地从白先生那裡听到有价值的消息,只要他本人沒有利用这些消息进行股票交易,也沒有建议或引导其他人利用这些消息进行股票交易,便不会触犯《证券及期货条例》有关内幕交易的条文。

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cases_004
调查问题
1. 您目前身处哪个国家或地区?
香港
中国大陆
其他(请说明)
2. 您代表的是哪种类型的组织?
上市公司
大型私营企业
中小企业/初创企业
非政府组织/非营利组织
公共组织
商会/行业协会
其他(请说明)
3. 贵组织的规模有多大?
1 - 49 名员工
50-99名员工
100 至 249 名员工
250名或以上的员工
4. 您的职级或职位是什么?
高管/高级管理层
中层管理人员
专业
管理层
一线/技术人员
其他(请说明)

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