羅拔替客戶購買高技地產股份前，自己先行買入該股圖利，違反了*操守準則。同時，他的做法也抵觸《基金經理操守準則》。該準則規定，如基金經理打算進行若干投資交易，而他本人或公司其他基金經理在當天亦同時有該證券的買賣盤等待執行，則在有關的買賣盤未執行或撤回之前，該基金經理不能買入或賣出是項投資，故此羅拔的行為屬於超前交易。

*註：操守準則指證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則、企業融資顧問操守準則和基

金經理操守準則。

比利與客戶同時間買賣一隻股票，明顯地存在利益衝突。雖然公司准許職員將本身和客戶的買賣盤合併處理，但*操守準則規定，如後來無法完成所有買賣指示，則須將股票優先分配予客戶。比利按本人和傑斯的買盤比例去分配股票表面上似乎沒有犯錯，但他並無遵守必須優先滿足客戶買賣指示的規定，實在有違操守準則。

*註：操守準則指證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則、企業融資顧問操守準則和基金經理操守準則。

簡寧應清楚知道公司客戶的買賣盤能影響期貨市場走勢，屬非公開資料。但他仍與蔓娜合謀，故意拖延交易，以便利用這些市場敏感資料謀取私利。兩人因進行超前交易而違反了*操守準則。

此外，簡寧收取了蔓娜從超前交易分得的利潤作為報酬，向她泄露自己公司客戶的買賣盤資料，因而觸犯《防止賄賂條例》第9條。蔓娜作為非法利益提供者，亦同時觸犯該法例。

*註：操守準則指證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則、企業融資顧問操守準則和基

金經理操守準則。

亞倫同意濫用他作為甄選外聘經紀委員會委員的權力，游說其他委員將生意判給艾美，並在未得僱主批准下收受艾美的回佣，因此違反了*操守準則和《防止賄賂條例》第9條。同樣地，艾美也因提供非法利益給亞倫而抵觸操守準則和《防止賄賂條例》第9條。雖然亞倫還未實行所承諾的貪污勾當，但他們已觸犯了貪污罪行。法例規定，即使貪污的目的還未達到，行賄者與受賄者仍屬違法。

*註：操守準則指證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則、企業融資顧問操守準則和基金經理操守準則。

如果美琪收受的利益，即那隻古董手錶，並非是用來答謝她濫用職權的報酬，她未必會抵觸*操守準則和《防止賄賂條例》；但美琪應對可能導致違反操守準則及抵觸法例的情況加以警惕。她在接受禮物之前應該尋求她的主事人（即僱主）的許可。倘若她認為收下該禮物會令她日後要向饋贈者履行某些責任，她應該拒絕接受。如有疑問，最好先徵詢僱主意見。

雖然酬酢在商界甚為普遍，在《防止賄賂條例》中也不算是利益，但美琪仍須避免接受過於奢華的款待，以免未能客觀地處理客戶事務。

*註：操守準則指證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則、企業融資顧問操守準則和基金經理操守準則。

彼得收受利益，即鄉村俱樂部會籍，並濫用職權將生意轉介給大衛，違反了證券及期貨事務監察委員會（證監會）的操守準則*。彼得更沒有盡責保障僱主及客戶的利益，因為大衛未必是提供最佳服務的經紀，更何況他收取較高的佣金。

如果彼得沒有取得其僱主許可而收受利益，他和大衛均觸犯《防止賄賂條例》第9條，即彼得觸犯受賄罪，而大衛則觸犯行賄罪。

*註：操守準則指證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則、企業融資顧問操守準則和基金經理操守準則。 

幾乎所有挪用客戶資金的銀行職員都認為這只屬短期資金周轉，他們還可以不動聲色地將資金轉回客戶的戶口。 但是，銀行工作人員一旦挪用了資金，有可能觸犯法例，即使這些資金在曝光前已經償還，也無法推卸刑責。 在這案例中，客戶經理（代理人）使用虛假文件欺騙銀行（主事人），令銀行接納客戶甲的新貸款和提高信貸額的申請，更偽造指示將款項從客戶甲的賬戶中調走，有可能違反《防止賄賂條例》第9(3) 條。客戶經理還有可能被控以多項罪名，包括盜竊（客戶甲的款項）、欺詐和使用虛假文書罪。

從客戶服務的角度來看，客戶經理為客戶提供個人化服務和擔當與銀行之間的橋樑故然是理想的做法。不過，當所有有問題甚至是可疑交易的核實/澄清均由同一名客戶經理負責時，便會削弱監察與制衡，讓心懷不軌的客戶經理有機可乘。

此外，管理人員應對潛在的貪污風險保持警惕，在懷疑有違規情況時作出全面調查。

面對貸款業務的競爭以及達到生意指標的壓力，借貸公司工作人員容易墮入違反法規的陷阱。過分信任借款人提供的資料而沒有反覆檢查亦會增加被詐騙的風險。

銷售主任身為財務公司（主事人）的僱員（代理人），意圖使用載有虛假資料的發票欺騙/ 誤導財務公司，雖然沒有收受賄賂，亦有可能違反《防止賄賂條例》第9(3) 條。

銷售主任、機器供應商和各涉事的中小企業東主均有可能被控欺詐財務公司或串謀詐騙財務公司的罪名。

銷售主管辯稱他的做法除了是幫助財務公司獲得更多貸款業務，還幫助中小型企業克服困難。 但事實上，客戶需要通過欺詐手段獲得更高的貸款，這表明他們是高風險客戶，向他們提供更高額的貸款會增加財務公司的風險。

透過抬高抵押品價值或虛假交易而獲得更高的貸款額，也可能導致財務公司的壞賬案件異常增加，而財務公司的內部審查亦會發現相關的違規行為。

銀行/財務公司應採取良好的控制措施，例如設立中央小組為高信貸風險的客戶進行盡職審查；對涉及租購貸款交易的機器供應商進行獨立評估，以確定他們的可靠程度，並評估發票上的售價是否合理；此外，銀行/財務公司亦應定期進行審查，以偵測違規/ 特殊的情況或趨勢。

耀明在收取佣金前必須取得其主事人的同意，否則他與立仁將一同觸犯《防止賄賂條例》第9條。沒有耀明的主事人之許可，立仁會觸犯行賄罪，而耀明則會觸犯受賄罪。

即使耀明最終未必能夠完成與立仁的協議，而立仁亦沒支付佣金，但只要雙方達成貪污的口頭協議，兩者均會受到檢控。

銀行職員如對某些情況是否涉及利益衝突有疑問或發覺私人的利益與銀行的利益有所衝突，便應向管理層查詢。慧芬在未有向銀行申報其姊弟關係的情況下，將裝修的合同判予自己的弟弟所開設的公司，有可能已違反了銀行的行為守則[1]，即使慧芬深信子華的公司能夠提供與其他公司同樣高質素的服務，她也應向僱主申報利益。

[1]根據金管局的《監管政策手冊CG-3》，每個授權機構（銀行）應制定自己的行為守則，當中列明對某些行為的最低要求，包括「所有員工均應避免可能會導致或涉及實際或潛在利益衝突的情況。」