偽造客戶貸款申請

幾乎所有挪用客戶資金的銀行職員都認為這只屬短期資金周轉，他們還可以不動聲色地將資金轉回客戶的戶口。 但是，銀行工作人員一旦挪用了資金，有可能觸犯法例，即使這些資金在曝光前已經償還，也無法推卸刑責。 在這案例中，客戶經理（代理人）使用虛假文件欺騙銀行（主事人），令銀行接納客戶甲的新貸款和提高信貸額的申請，更偽造指示將款項從客戶甲的賬戶中調走，有可能違反《防止賄賂條例》第9(3) 條。客戶經理還有可能被控以多項罪名，包括盜竊（客戶甲的款項）、欺詐和使用虛假文書罪。

從客戶服務的角度來看，客戶經理為客戶提供個人化服務和擔當與銀行之間的橋樑故然是理想的做法。不過，當所有有問題甚至是可疑交易的核實/澄清均由同一名客戶經理負責時，便會削弱監察與制衡，讓心懷不軌的客戶經理有機可乘。

此外，管理人員應對潛在的貪污風險保持警惕，在懷疑有違規情況時作出全面調查。