在本案例中，客戶經理身為銀行（主事人）的僱員（代理人），未經銀行許可接受相熟客戶提供的獎賞（利益），作為向後者優先提供資產組合管理服務（與銀行業務有關的作為）的報酬，有機會違反《防止賄賂條例》第9(1) 條；該客戶則有可能違反《防止賄賂條例》第9(2) 條。

客戶經理與相熟客戶的私人關係會構成利益衝突，甚至造成優待個別客戶的情況，例如提供優先的資產組合管理服務。

為防止貪污及不當行為，銀行應透過下列方法，加強職員的道德意識和推廣誠信文化：

• 高級管理人員清楚表明他們秉持商業道德和誠信的決心，及對違反誠信的行為採取零容忍態度；

• 在行為守則內訂明所有員工必須恪守的道德標準，尤其是接受客戶所提供利益的限制，並要求員工申報和避免利益衝突；及

• 定期為員工舉辦誠信和倡廉培訓活動（包括入職和複修培訓）及向所有客戶（特別是非本地客戶）公布銀行的防貪和接受利益政策。

個案中，高級信貸經理身為銀行（主事人）的僱員（代理人），未經銀行許可接受工廠東主的利益（手錶），作為隱瞞工廠設備陳舊和撰寫對東主有利的視察報告的報酬（與銀行的業務有關）。雖然有關利益在香港境外收取，但其他行為（例如向銀行提交對東主有利的報告）在香港發生，故高級信貸經理有可能因受賄而觸犯《防止賄賂條例》第9(1) 條，工廠東主則有機會因行賄觸犯《防止賄賂條例》第9(2) 條。高級信貸經理亦可能觸犯《銀行業條例》。

雖然高級信貸經理是信貸經理的上司，但他卻無權批准後者接受利益。

不少銀行的企業客戶在內地或香港境外設有生產廠房或擁有其他資產。當銀行職員在評核貸款申請時，或需進行實地視察/ 探訪，過程中可能會遇到賄賂、餽贈、過度款待或提供服務等巨大誘惑。

指派同一單位的工作人員(尤其兩人昰上司下屬的關係)執行高貪污風險的工作容易出現問題。在個案中，信貸經理可能是由於其上司的壓力而沒有當場拒絕接受禮物，他亦可能繼而與上司同流合污。

基於文化差異，香港境外地區的客戶或會視提供餽贈/ 報酬以換取協助或優待的做法視為正當行為。銀行應清楚向其職員說明無須亦不應跟從有機會違法的當地文化。同時，銀行應建立獨立、可靠和保密的舉報渠道，以鼓勵員工舉報不當行為，亦應與員工及客戶（尤其是非本地客戶）保持良好溝通，向他們表明對貪污零容忍的立場，以及有關防止賄賂及接受利益/款待的政策。

銀行經理身為銀行（ 主事人）的僱員（ 代理人），未經銀行許可接受客戶提供的利益，作為協助他透過銀行處理可疑交易（ 與銀行業務有關的作為）的報酬，有可能違反《防止賄賂條例》第9(1) 條；而該客戶亦可能會違反《防止賄賂條例》第9(2) 條。

若銀行經理知道或有合理理由相信任何財產，全部或部分、直接或間接代表該等收益的任何財產為販毒或犯罪得益而仍處理該財產，他便可能觸犯《有組織及嚴重罪行條例》、《販毒（追討得益）條例》或《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》。

洗黑錢屬於嚴重罪行。銀行應讓全體員工知道銀行必須遵從相關規定，並不斷監察資金流向和審核相關的監控措施/ 程序，以起阻嚇作用。

個案中，項目經理身為銀行（主事人）的僱員（代理人），接受內地承辦商提供的利益，作為向銀行建議接納承辦商不合符標準的工程，及聘用該承辦商負責翻新其他分行（與銀行業務有關且在香港發生的作為）的報酬，可能違反《防止賄賂條例》第9(1) 條；內地承辦商則有機會因行賄而違反《防止賄賂條例》第9(2) 條。只要任何一部份的賄賂行為（包括提供、索取或收受賄賂）在香港境內發生，則仍受《防止賄賂條例》所規管，廉署有權作出跟進

貨品與服務採購是最容易出現貪污問題的業務運作程序之一，尤其是涉及高價或專門知識的特殊產品或服務，如翻新和保養工程。

銀行常會調派職員到內地辦事處工作。由於員工在地域上遠離香港的總公司，又欠缺上司監督和其他管控措施，他們被不法之徒利誘的風險便會大增。單靠一名專家職員，又沒有有效的制衡和職責分工，也會增加貪污的風險。

銀行應訂明主要採購程序的指引，指派監督人員進行實地視察，確保採購過程合符指引，並監察有否出現不當行為，如包庇承辦商不合標準的工程。銀行亦應要求員工定期閱覽行為守則，提醒他們避免接受供應商/ 承辦商提供過度頻密/ 奢華的款待，以免影響其客觀判斷。另外，銀行應與供應商/ 承辦商（尤其是非本地供應商/ 承辦商）溝通，有關銀行的反貪和接受利益/ 款待政策，並表明對貪污舞弊採取的零容忍立場，銀行亦應為供應商/ 承辦商提供查詢/ 表達意見的渠道。

根據《防止賄賂條例》第9條，阿榮作為銀行的僱員，沒有得到其僱主（即銀行）的許可，接受利益（營業代表提供的回佣），同意向營業代表購買過時型號便有可能違法。該營業代表亦有可能因提供賄款予阿榮誘使他濫用權力，同樣違反《防止賄賂條例》。

阿榮面對道德兩難，衝擊他的個人價值觀如盡責及誠實。在處理此事上，阿榮應釐清事實及相關的持份者，並在評估所有可行辦法及作出決定時考慮以下因素：

1. 有否抵觸其專業、行業或公司守則？

2. 會否違反法例？

3. 是否其自我價值觀如盡責及誠實相符？

4. 可否毫無顧慮，公開及誠實地向第三者透露自己的決定？

為了維持專業道德及避免違法，阿榮應拒絕營業代表的要求及向公司或廉政公署舉報。他亦可以參考ETHICS PLUS道德抉擇指引，幫助他解決兩難及揀選最佳方法。

永倫協助他人清洗黑錢，又刻意隱瞞該等犯罪活動，已觸犯《有組織及嚴重罪行條例》或《販毒（追討得益）條例》，以及由金管局發出之有關防止清洗黑錢的指引。

此外，永倫向祖域索取利益，作為協助清洗黑錢和披露銀行機密資料的報酬，不但觸犯了《防止賄賂條例》第九條，也因外洩銀行內部資料而違反《行為守則》的規定。

銀行職員必須把客戶的銀行資料視為私人及機密資料。潔琳未經客戶同意將他們的個人資料提供予第三者，可能違反了銀行的行為守則[1]，而此舉亦違反了《個人資料（私隱）條例》。

潔琳收受利益，即每份資料以1,000元報酬，向健新提供銀行客戶的資料，違反了《防止賄賂條例》第9條；而健新亦因行賄而觸犯貪污罪行。

由於浩德濫用了他作為銀行經理的權力，在未得僱主的許可下收受利益，加快審批信用透支的申請，他觸犯了《防止賄賂條例》第9條。同樣，志達向浩德提供非法利益，亦抵觸了《防止賄賂條例》。同時，浩德的行為亦觸犯了《銀行業條例》第124條。

雖然浩德及志達的「檯底」交易尚未完成，但他們均已觸犯貪污罪行。根據《防止賄賂條例》，即使貪污的目的未達，行賄、受賄雙方仍被視為有罪。浩德也可能因索取和接受客户的個人利益而違反銀行的行為守則[1]。

[1]根據金管局的《監管政策手冊CG-3》，每個授權機構（銀行）應制定自己的行為守則，當中列明對某些行為的最低要求，包括「員工不得要求認可機構的任何客戶或任何與或擬與認可機構有業務往來的人士或機構給予個人利益，亦不得接受和保留上述個人利益」。

由於偉洪在未得銀行許可下，收受嘉威提供的佣金及免費旅遊，以協助批出嘉威的信用證申請，偉洪和嘉威兩人都觸犯了《防止賄賂條例》第9條。同時，偉洪收受利益的行為也違反了《銀行業條例》第 124 條。雖然嘉威將賄款存入偉洪太太的戶口，但根據《防止賄賂條例》，任何人即使由他人代為收受利益，亦等同自己接受利益，故此偉洪仍會觸犯法例。

此外，偉洪不能以接受新春旅遊是習俗為抗辯藉口。根據《防止賄賂條例》，慣例是不能作為免責辯護的理由。偉洪收受銀行客戶利益，亦有機會違反銀行的行為守則。

嘉威當初向偉洪提供款待及免費住所，沒有要求任何回報，看來可能不會構成賄賂罪行，但偉洪仍須避免接受客戶過於奢華的款待或利益，以免影響日後處理業務時的客觀性。

如果志明和國標沒有取得主事人許可而私下收受利益，他們二人與世釗同樣觸犯了《防止賄賂條例》第9條。他倆的行為亦會觸犯《銀行業條例》第124條。在上述情況，志明應向其主事人（即銀行）尋求明確指示，而不是聽從其上司的意見。

雖然提供及收受利益的行為於香港境外發生，但由於貸款申請是在香港進行，因此他們二人亦會觸犯香港的反貪法例，行賄及受賄地點只是檢控的其中一個元素。

志明和國標收受銀行客戶提供的個人利益，亦有可能違反銀行的《行為守則》。他們遇到這種情況時，實應予以拒絕。