夸大承建商所完成的工程项目數量

一名工程师与分判商合谋,骗取公司以支付工程款项,但事实上该些工程并非由分判商进行。
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Defrauding job payments by false invoices
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某公司的电梯维修工程师与两名维修主任及一名分判商串谋诈骗公司,利用七张虚假发票指分判商已完成某些工程,但事实上该些工程乃由工程师的下属负责进行。一名工人觉得事有蹊跷,遂向廉署举报,将他们绳之于法。

该维修工程师及分判商最后被裁定诈骗及使用欺骗手段罪名成立 , 分別被判入狱十二个月,缓刑两年。其余两名被告则被判入狱九个月。

Case Analysis

香港工程师学会的纪律守则规定,会员必须以公平原则对待同僚及同工,以及避免濫用职权。上述的维修工程师濫用其监督职权以谋取私利,不但违反了该守则,更属违犯法律,损害公司的财务利益。

公司如适当监管批出合约的程序、经常进行抽查、定期与承建商及职员进行沟通,可有助及早侦察及预防不法行为;鼓勵职员透过正式的投诉渠道向管理高层或执行规定人员举报舞弊行为,亦可有效防止存心不良的职员犯案及出现舞弊的情况。

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偷工减料 - 短桩工程

监工发现建造桩柱的长度与桩柱混凝土的付运记錄不符,遂怀疑部分桩柱经偷工减料…
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Substandard work - piling
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二零零一年一月,李黄控股公司(简称「李黄」)向一总承建商批出一份价值 10 亿元的合约,包括兴建四座 40 层高的住宅樓宇、一幢商厦及一个停車场。总承建商将其中的打桩工程外判予另一家公司。该公司则再将工程以原來标价85%的造价,外判给锡亚打桩工程公司(简称「锡亚」)。李黄亦委任祖亚公司(简称「祖亚」)监督整个工程项目。整项工程预计于 20 个月内完成,其中的打桩工程则需时五个月。

祖亚委派了一名工程师担任项目经理,监管整项工程。工程师不用驻守地盘,只须偶尔到地盘开会,亦不会亲自进行实地视察。日常的巡查工作则由祖亚所聘用的驻地盘助理工程督察和监工负责。可是,该名助理工程督察经验有限,并不熟悉打桩工程。

由于整项打桩工程只由助理工程督察和监工兩人负责监察,他们无法核查工程的每项细节,故只会根据「锡亚」的工程记錄,未经查核便签署竣工表格,确认有关工程已完成。

锡亚董事林先生发现由于放置钢筋外壳的工序较预期困难,打桩工程会因此须延期一个月才可完成。「锡亚」只属小本经营的公司,若要按总承建商的合约规定,因工程延误而每天赔偿 80 万元,实在难以负担。

林于是与经常缺勤而未有监察工程进度的总承建商地盘管工和总管商议,将桩柱缩短。他们更认为合约所订的桩柱规格过于严谨,即使截短桩柱也不会对承托在桩柱上的樓宇构成严重损害,更不会影响樓宇本身的结构。

林指示工人不用将桩柱钻孔挖掘至预定的地基深度,又在祖亚人员检查过钢筋外壳的长度后,吩咐工人在晚间趁顾问公司监督人员已下班,便将外壳截短。他更剪去量尺的中间部分,使量度出來的尺寸较实际尺寸为长。当祖亚检查人员用该把经改动的量尺量度桩柱钻孔深度和再次检查钢筋外壳时,也查不出桩柱已遭人截短。

一日,祖亚的监工发现建造桩柱的长度与桩柱混凝土的付运记錄不符,遂怀疑部分桩柱经偷工减料。他于是立刻要求林作出解释并提出补救方法。

林与地盘管工和总管商量后,便到监工的办公室将一个载有 30 万元的信封交给他,要求他隐瞒桩柱不符规定一事。监工一口拒绝了林的要求。

监工马上向廉署举报。其后林、总承建商的地盘管工和总管同被拘捕,更因串谋向监工提供利益,作为隐瞒桩柱偷工减料的报酬,而被裁定罪名成立。

问题

  1. 林、地盘管工和总管为什么被裁定贪污罪名成立?如有人向你行贿,你应怎样做?
  1. 如果建筑业人士收受利益以隐瞒偷工减料的工程,损失会有多严重?这种行为会带來什么后果?
  1. 地盘监督工作有何重要?
Case Analysis

《防止贿賂条例》第 9 条

林串同地盘管工和总管向监工提供 30 万元利益,以隐瞒桩柱不合规格,即属违反《防止贿賂条例》第 9 条。该条例规定:

  • 代理人(一般泛指僱员)未得其主事人(一般泛指僱主)许可,在进行与其主事人有关的事务或业务时索取或收受利益,即属违法;及
  • 提供利益者亦属违法。

举报贪污

地盘监工在遇到贪污行贿时,即断然拒绝受贿和向廉署举报,为建筑业人士树立了一个良好的榜样。

贪污的后果

对不合规格工程视而不見,无疑会使建筑工程出现问题,需要付出额外金钱作出补救。最令人忧虑的还是,这些有潜在问题的建筑物会危害公众安全。

建造业人士应当留意违规工程对公众安全的影响;也应谨记本身对僱主和其所属的专业应有的责任,必须时刻以公众利益为大前提。

在以往同類的案件中,法官指斥被告「不但危害建筑物的结构,罔顾住客的生命安全,更败坏香港的声誉。被告的行为甚至可酿成重大灾祸,令整个建筑行业蒙上污点…」。

贪污也会对个人的事业和声誉造成损害。行内人士必须坚守诚信,才能抗拒工作上的贪污诱惑。

地盘监督

要保证工程质素,顾问公司必须分配足够资源以进行地盘监督工作。地盘监督人员由于人數不足或缺乏经验,往往未能有效监管承办商的工作或迅速察觉诈骗行为,因此顾问公司应委派足够及曾接受适当培训和富经验的地盘监督人员进行有关工作。

只派技术人员驻守地盘是不足够的,尤其是在施工的重要阶段,必须要安排具有足够专业知識的人员监管各项工序。

专业人员往往甚少亲身到地盘视察。事实上,进行定期巡查可确保工程符合所订标准,而监督人员亦应自行带备量尺來量度桩柱深度。此外,内部独立技术审核的职能亦应予以加强,以防止任何舞弊行为。

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「标价」不可泄露

一名年轻工程师在招标过程中被分判商诱惑,分判商要求他泄露内部资料,并向他提供优厚酬勞作购买新屋之用。

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Insider information in tendering
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大卫毕业后于建筑公司担任初级工程师,因工作关系,他和分判商陈先生变得熟络,而陈先生亦视大卫如老朋友,于周末及假期经常邀请大卫享用奢华晚宴及免费澳门旅游,兩人关系极为融洽。

最近,大卫的公司即将就大屿山一项數十亿元的发展项目进行招标,陈先生对此甚感兴趣。大卫负责收取标书报价文件,在截标前数天,陈先生以奢华的晚宴款待大卫,席间更向大卫提出一项建议。陈先生要求大卫窥探已提交标书的报价,并向他透露最低投标价,这样他便可以更低的价格入标及中标。

陈先生知道大卫需要首期置业,并表示只要他中标,大卫即可获得优厚酬勞。陈先生游說大卫說,他公司绝不逊于其他入标者,故此,这是一个双嬴局面。大卫不想破坏他与陈先生的友好关系,同时自己需要首期置业,大卫应否答应陈先生的要求呢?他们的行为是否违法?会否对任何人构成伤害呢?

Case Analysis

个案分析

根据《防止贿赂条例》第9(1)条,若大卫(即代理人)在未获其雇主(即主事人)批准下,接受利益(即陈先生提供的置业首期),作为诱因以协助陈先生中标,则构成犯罪。同时,根据《防止贿赂条例》第9(2)条,陈先生承诺向大卫提供贿款亦可能违法。

此外,如大卫向陈先生泄露内部资料,大卫有可能会违反香港工程师学会守则,即作为工程师,不可泄露机密资料及须以公司最大利益作依归。

贪污妨碍公平竞争,若分判商并不是按其能力经客观评估而挑选,会令工程质素成疑,甚至危及公众安全。为了维持专业道德及避免违法,大卫应拒绝陈先生的要求,并向所属公司及/或廉政公署举报。

 

个案剖析

采购人员泄漏敏感标价等机密资讯,意图偏袒特定投标商,会严重破坏采购程序的公平竞争与诚信。为防止此类不当行为,公司应建立完善的采购系统,确保能择优挑选最合适的承办商。例如:

(一) 采取预防措施以防招标资料外泄,例如透过电子渠道接收投标书,且分拆密码由不同员工分别保管,并指派独立小组见证开标程序;

(二) 禁止在截止时间前开启已收到的投标书,并确保投标书由指定员工保管,以尽量降低资料外泄风险;

(三) 仅在管理层(或投标委员会,如有)基于合理理由批准后,方可接受逾期投标书;

(四) 要求参与采购的员工申报是否涉及利益冲突,并妥善处理任何已申报的利益冲突,以降低诚信风险;及

(五) 妥善保存招标过程的相关文件记录,包括但不限于会议纪录、投标评审与议价、往来信函,以及利益冲突的申报与处理,以便进行独立审计并确保问责性。

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加快处理付款申请

分判商东主向工程督察提供利益,作为加快核对有关的施工通知的报酬。
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Expedition of payment
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某政府部门将一份斜坡维修合约判予庄氏建筑有限公司,该公司其后将工程分判予张先生经营的捷骥工程公司。

该部门不时向承建商发出施工通知,详列有关工程的规格、地点及估价等。待工程完毕后,部门便会派遣工程督察进行实地视察,目的在核证有关工程的质素是否合乎既定标准。项目工程师其后会根据工程督察的建议,在施工通知上签名,以批准向承建商付款。由于每月所发出的施工通知共有百多份,故此项目工程师毋须实地视察每项竣工的工程。

承建商其后将工程师所签署的施工通知交到部门的会计组作申请付款之用。承建商只可根据施工通知上所核实的竣工工程申请付款。

在进行付款程序的同时,部门的物料测量组会覆检承建商的工程,但该小组只会抽查十份一的施工通知。因此,项目工程师及物料测量师未必会察觉涉及施工通知的舞弊行为。

部门的工程督察丘先生负责监察张先生的捷骥公司所进行的工程。二零零零年三月,张要求丘加快核对有关的施工通知,好让他能尽早收取款项。为了报答丘的协助,张向丘提供一份月薪 8,000 元的兼职。

二零零零年四月至二零零一年十二月期间,丘接受张所提供的兼职,作为加快核对发给张的施工通知的报酬。丘曾多次在施工通知上签署证明工程经已完成,但事实上有关的工程还未开始。

丘及张其后因触犯《防止贿賂条例》第 4 条而被廉署拘捕,经裁定罪名成立后被判处监禁。

问题

  1. 丘及张如何触犯了《防止贿賂条例》第 4 条?
  2. 除提供兼职外,还有哪些东西属「利益」之列?
  3. 进行地盘监督工作时,须注意哪些问题才可以防止舞弊行为?
Case Analysis

《防止贿賂条例》第 4 条

丘及张因接受/提供兼职工作,作为丘濫用其公职职权的报酬,被裁定触犯《防止贿賂条例》第 4 条罪名成立。该条例订明:

  • 公职人员如索取或接受任何利益,作为他作出或不作出任何与公务有关的行为的诱因或报酬;及
  • 任何人士向公职人员提供利益均属违法。

利益

根据《防止贿賂条例》的规定,凡提供受僱工作或合约均被视作提供利益。值得留意的是,承建商提供的贷款也属利益的一种。业界人士应提防有关的「小恩小惠」以避免陷入贪污的陷阱。

地盘监督

地盘监督工作在不同工序中,均极为重要。故此,机构不应只委派一个人承担该项责任。高层人员应进行抽查,密切监察工程的质素和进度,以及备存详尽和正确无误的记錄。此外,更应提升各级督导人员的防贪意識及独立稽核的功能,以便及早侦察可能出现的舞弊情况。

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忽略风险因素

威廉是一名基金经理。虽然基金的投资组合已订明是低风险,但威廉却将颇大部分资金投放于亚洲多个新兴市场,忽略区内经济已呈现倒退的警号。
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Neglecting risk factors
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威廉是一名基金经理,专责管理多只属低风险投资的单位信託基金。由于公司内各基金经理之间的竞争激烈,威廉锐意于短期内令他旗下的单位信託基金成为公司的「皇牌」。

虽然基金的投资组合已订明是低风险,但威廉却将颇大部分资金投放于亚洲多个新兴市场,忽略区内经济已呈现倒退的警号,他甚至向基金信託人解释某些国家的经济困境很快便会过去。未几,金融风暴席捲亚洲,令多个股票市场大幅下挫,威廉所管理的单位信託基金因而遭受严重亏损。

Case Analysis

威廉为其管理的单位信託基金作出投资决定时,沒有顾虑到客户所愿意承担的风险,这样做不单罔顾客户的投资目标,还把他们的利益作赌注,未能履行受信责任,违反了*操守准则。

*註:操守准则指证券及期货事务监察委员会持牌人或註册人操守准则、企业融资顾问操守准则和基金经理操守准则。

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履行职责时粗疏及不尽责

桃麗丝是一间经纪行的客户经理,她没有谨慎勤勉地履行职责,导致客户启文损失惨重。
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Exercising duty without care and diligence
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桃麗丝是一间经纪行的客户经理。白領职员启文到她的公司开立户口买卖股票,并向桃麗丝表示,希望手头上10万元的投资能有理想回报,以便明年有足够金钱负笈海外,他问桃麗丝应投资于那類产品才切合他的目标。桃麗丝游說启文开立一个「孖展」户口买卖二缐股。不过,她沒有向启文解释「孖展」户口与现金户口的分別和「孖展」客户所承担的风险。

当启文听到恒生指數在开市后不久急剧下跌,便立即致电桃麗丝,落盘卖掉他户口内所有股票。由于当天桃麗丝亦接获多名大客的沽盘,忙于处理这些交易,把启文的买卖指示置于一旁。待她有空处理启文的沽盘时,股价已一跌再跌,启文损失惨重。

Case Analysis

桃麗丝在替启文进行交易时,沒有谨慎勤勉地履行职责,亦沒有维护启文的利益,有违*操守准则。桃麗丝其实有责任确保启文在开立户口时,明白「孖展」户口性质和风险,而收到启文的卖盘时,亦应尽速处理。

*註:操守准则指证券及期货事务监察委员会持牌人或註册人操守准则、企业融资顾问操守准则和基金经理操守准则。

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缺乏所需资格及全面探讨而向客户提供投资意見

唐德在经纪行任职客户经理,却在未取得有关牌照的情况下,向客户作出投资建议并接受其买盘。
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Providing investment advice without thorough research and required registration
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唐德在经纪行任职客户经理,已取得证监会牌照,可替客户进行股票买卖。由于公司锐意拓展期货业务,急需增聘人手,唐德便受命申領期货经纪牌照,但公司从无考虑他是否拥有註册所需的资格。

唐德为应付牌照申请,便向期货交易部门的同事借阅大量參考资料,对期货买卖略知一二。一日,唐德的熟客哥顿向他查询买卖指數期权的情况,他虽然还未取得有关牌照,却满怀自信地向哥顿提供买卖指數期权的意見,其后甚至接受哥顿的买盘。

Case Analysis

唐德未经细心研究,或考虑客户的投资目标,便向客户作出投资建议,有违*操守准则。并且,他在未取得有关牌照前,便向客户建议买卖指數期权及接受买盘,更触犯了《证券及期货条例》。唐德的魯莽行为也会对公司造成损害,因为根据监管规定,公司对员工的行为必须负上最后责任。而公司沒有确保唐德拥有适当资格和经验去履行新职责,本身也违反了操守准则,可能受到监管机构的处罚。

*註:操守准则指证券及期货事务监察委员会持牌人或註册人操守准则、企业融资顾问操守准则和基金经理操守准则。

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以私人关系为优先考虑因素

雷蒙是一间中型资产管理公司的基金经理。他不理会公司外聘经纪的准则,利用职权将生意转介给珍妮。
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Personal relationships taking a higher priority
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雷蒙是一间中型资产管理公司的基金经理,负责公积金管理,他的妻子珍妮则在一间经纪行任职客户主任。最近,公司向珍妮施压,要求她增加营业额。由于业内竞争激烈,她未能开拓新客源。雷蒙为了助妻子一臂之力,不理会公司外聘经纪的准则,利用职权将生意转介给珍妮。

Case Analysis

雷蒙身为基金经理,却优先考虑私人关係,把公司的生意外判给妻子,违反了*操守准则。根据《基金经理操守准则》,除非有关交易是按公平条款进行,否则基金经理不应代客户与有关連人士进行任何交易。为保障客户的利益,服务质素应为甄选外聘经纪的首要条件。即使雷蒙深信珍妮的公司能够提供与其他经纪行不相上下的服务质素,他仍须向僱主申报利益。

*註:操守准则指证券及期货事务监察委员会持牌人或註册人操守准则、企业融资顾问操守准则和基金经理操守准则。

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利用职位之便谋取私利

羅拔是一间国际资产管理公司的基金经理,负责管理多个大机构的公积金。一天,他收到证券分析员一份研究报告,预测高技地产的盈利在未來三年将会大幅增加…
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Taking advantage of official position for personal dealing
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羅拔是一间国际资产管理公司的基金经理,负责管理多个大机构的公积金。一天,他收到证券分析员一份研究报告,预测高技地产的盈利在未來三年将会大幅增加。

羅拔于是计划替其管理的公积金投资组合大手购入高技地产股份。他预料此举会令高技地产股价上升,所以决定透过其他经纪替自己先行买入该股,然后才为公积金投资组合向盘房发出买卖指示。

Case Analysis

羅拔替客户购买高技地产股份前,自己先行买入该股图利,违反了*操守准则。同时,他的做法也抵触《基金经理操守准则》。该准则规定,如基金经理打算进行若干投资交易,而他本人或公司其他基金经理在当天亦同时有该证券的买卖盘等待执行,则在有关的买卖盘未执行或撤回之前,该基金经理不能买入或卖出是项投资,故此羅拔的行为属于超前交易。

*註:操守准则指证券及期货事务监察委员会持牌人或註册人操守准则、企业融资顾问操守准则和基

金经理操守准则。

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与客户的利益冲突

比利是一间证券公司的营业经理,他将本身和客户的买卖盘合并处理。
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Conflict with a client’s interest
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比利是一间证券公司的营业经理。有一次,他向客户杰斯表示大地银行的发展潜力甚佳,建议可在10元的价位买入该股,杰斯于是决定购买150,000股。比利同时亦打算购入50,000股大地银行,便将杰斯和本身的买盘合併处理。

市场对大地银行的股份需求甚殷,比利最后只能购入150,000股,他随即按买盘比例将这批股票分配给杰斯和自己。结果,他分得37,500股,其余的112,500股则存入杰斯的户口。

Case Analysis

比利与客户同时间买卖一只股票,明显地存在利益冲突。虽然公司准许职员将本身和客户的买卖盘合併处理,但*操守准则规定,如后來无法完成所有买卖指示,则须将股票优先分配予客户。比利按本人和杰斯的买盘比例去分配股票表面上似乎沒有犯错,但他并无遵守必须优先满足客户买卖指示的规定,实在有违操守准则。

*註:操守准则指证券及期货事务监察委员会持牌人或註册人操守准则、企业融资顾问操守准则和基金经理操守准则。

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调查问题
1. 您目前身处哪个国家或地区?
香港
中国大陆
其他(请说明)
2. 您代表的是哪种类型的组织?
上市公司
大型私营企业
中小企业/初创企业
非政府组织/非营利组织
公共组织
商会/行业协会
其他(请说明)
3. 贵组织的规模有多大?
1 - 49 名员工
50-99名员工
100 至 249 名员工
250名或以上的员工
4. 您的职级或职位是什么?
高管/高级管理层
中层管理人员
专业
管理层
一线/技术人员
其他(请说明)

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