誇大承建商所完成的工程項目數量

一名工程師與分判商合謀,騙取公司以支付工程款項,但事實上該些工程並非由分判商進行。
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Defrauding job payments by false invoices
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某公司的電梯維修工程師與两名維修主任及一名分判商串謀詐騙公司,利用七張虛假發票指分判商已完成某些工程,但事實上該些工程乃由工程師的下屬負責進行。一名工人覺得事有蹊蹺,遂向廉署舉報,將他們繩之於法。

該維修工程師及分判商最後被裁定詐騙及使用欺騙手段罪名成立 , 分別被判入獄十二個月,緩刑两年。其餘两名被告則被判入獄九個月。

Case Analysis

香港工程師學會的紀律守則規定,會員必須以公平原則對待同僚及同工,以及避免濫用職權。上述的維修工程師濫用其監督職權以謀取私利,不但違反了該守則,更屬違犯法律,損害公司的財務利益。

公司如適當監管批出合約的程序、經常進行抽查、定期與承建商及職員進行溝通,可有助及早偵察及預防不法行為;鼓勵職員透過正式的投訴渠道向管理高層或執行規定人員舉報舞弊行為,亦可有效防止存心不良的職員犯案及出現舞弊的情況。

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偷工減料 - 短樁工程

監工發現建造樁柱的長度與樁柱混凝土的付運記錄不符,遂懷疑部分樁柱經偷工減料…
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Substandard work - piling
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二零零一年一月,李黃控股公司(簡稱「李黃」)向一總承建商批出一份價值 10 億元的合約,包括興建四座 40 層高的住宅樓宇、一幢商廈及一個停車場。總承建商將其中的打樁工程外判予另一家公司。該公司則再將工程以原來標價85%的造價,外判給錫亞打樁工程公司(簡稱「錫亞」)。李黃亦委任祖亞公司(簡稱「祖亞」)監督整個工程項目。整項工程預計於 20 個月內完成,其中的打樁工程則需時五個月。

祖亞委派了一名工程師擔任項目經理,監管整項工程。工程師不用駐守地盤,只須偶爾到地盤開會,亦不會親自進行實地視察。日常的巡查工作則由祖亞所聘用的駐地盤助理工程督察和監工負責。可是,該名助理工程督察經驗有限,並不熟悉打樁工程。

由於整項打樁工程只由助理工程督察和監工兩人負責監察,他們無法核查工程的每項細節,故只會根據「錫亞」的工程記錄,未經查核便簽署竣工表格,確認有關工程已完成。

錫亞董事林先生發現由於放置鋼筋外殼的工序較預期困難,打樁工程會因此須延期一個月才可完成。「錫亞」只屬小本經營的公司,若要按總承建商的合約規定,因工程延誤而每天賠償 80 萬元,實在難以負擔。

林於是與經常缺勤而未有監察工程進度的總承建商地盤管工和總管商議,將樁柱縮短。他們更認為合約所訂的樁柱規格過於嚴謹,即使截短樁柱也不會對承托在樁柱上的樓宇構成嚴重損害,更不會影響樓宇本身的結構。

林指示工人不用將樁柱鑽孔挖掘至預定的地基深度,又在祖亞人員檢查過鋼筋外殼的長度後,吩咐工人在晚間趁顧問公司監督人員已下班,便將外殼截短。他更剪去量尺的中間部分,使量度出來的尺寸較實際尺寸為長。當祖亞檢查人員用該把經改動的量尺量度樁柱鑽孔深度和再次檢查鋼筋外殼時,也查不出樁柱已遭人截短。

一日,祖亞的監工發現建造樁柱的長度與樁柱混凝土的付運記錄不符,遂懷疑部分樁柱經偷工減料。他於是立刻要求林作出解釋並提出補救方法。

林與地盤管工和總管商量後,便到監工的辦公室將一個載有 30 萬元的信封交給他,要求他隱瞞樁柱不符規定一事。監工一口拒絕了林的要求。

監工馬上向廉署舉報。其後林、總承建商的地盤管工和總管同被拘捕,更因串謀向監工提供利益,作為隱瞞樁柱偷工減料的報酬,而被裁定罪名成立。

問題

  1. 林、地盤管工和總管為什麼被裁定貪污罪名成立?如有人向你行賄,你應怎樣做?
  1. 如果建築業人士收受利益以隱瞞偷工減料的工程,損失會有多嚴重?這種行為會帶來什麼後果?
  1. 地盤監督工作有何重要?
Case Analysis

《防止賄賂條例》第 9 條

林串同地盤管工和總管向監工提供 30 萬元利益,以隱瞞樁柱不合規格,即屬違反《防止賄賂條例》第 9 條。該條例規定:

  • 代理人(一般泛指僱員)未得其主事人(一般泛指僱主)許可,在進行與其主事人有關的事務或業務時索取或收受利益,即屬違法;及
  • 提供利益者亦屬違法。

舉報貪污

地盤監工在遇到貪污行賄時,即斷然拒絕受賄和向廉署舉報,為建築業人士樹立了一個良好的榜樣。

貪污的後果

對不合規格工程視而不見,無疑會使建築工程出現問題,需要付出額外金錢作出補救。最令人憂慮的還是,這些有潛在問題的建築物會危害公眾安全。

建造業人士應當留意違規工程對公眾安全的影響;也應謹記本身對僱主和其所屬的專業應有的責任,必須時刻以公眾利益為大前提。

在以往同類的案件中,法官指斥被告「不但危害建築物的結構,罔顧住客的生命安全,更敗壞香港的聲譽。被告的行為甚至可釀成重大災禍,令整個建築行業蒙上污點…」。

貪污也會對個人的事業和聲譽造成損害。行內人士必須堅守誠信,才能抗拒工作上的貪污誘惑。

地盤監督

要保證工程質素,顧問公司必須分配足夠資源以進行地盤監督工作。地盤監督人員由於人數不足或缺乏經驗,往往未能有效監管承辦商的工作或迅速察覺詐騙行為,因此顧問公司應委派足夠及曾接受適當培訓和富經驗的地盤監督人員進行有關工作。

只派技術人員駐守地盤是不足夠的,尤其是在施工的重要階段,必須要安排具有足夠專業知識的人員監管各項工序。

專業人員往往甚少親身到地盤視察。事實上,進行定期巡查可確保工程符合所訂標準,而監督人員亦應自行帶備量尺來量度樁柱深度。此外,內部獨立技術審核的職能亦應予以加强,以防止任何舞弊行為。

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「標價」不可洩露

一名年輕工程師在招標過程中被分判商誘惑,分判商要求他洩露內部資料,並向他提供優厚酬勞作購買新屋之用。

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Insider information in tendering
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大衞畢業後於建築公司擔任初級工程師,因工作關係,他和分判商陳先生變得熟絡,而陳先生亦視大衞如老朋友,於週末及假期經常邀請大衞享用奢華晚宴及免費澳門旅遊,兩人關係極為融洽。

最近,大衞的公司即將就大嶼山一項數十億元的發展項目進行招標,陳先生對此甚感興趣。大衞負責收取標書報價文件,在截標前數天,陳先生以奢華的晚宴款待大衞,席間更向大衞提出一項建議。陳先生要求大衞窺探已提交標書的報價,並向他透露最低投標價,這樣他便可以更低的價格入標及中標。

陳先生知道大衞需要首期置業,並表示只要他中標,大衞即可獲得優厚酬勞。陳先生游說大衞說,他公司絕不遜於其他入標者,故此,這是一個雙嬴局面。大衞不想破壞他與陳先生的友好關係,同時自己需要首期置業,大衛應否答應陳先生的要求呢?他們的行為是否違法?會否對任何人構成傷害呢?

Case Analysis

個案分析

根據《防止賄賂條例》第9(1)條,若大衛(即代理人)在未獲其僱主(即主事人)批准下,接受利益(即陳先生提供的置業首期),作為誘因以協助陳先生中標,則構成犯罪。同時,根據《防止賄賂條例》第9(2)條,陳先生承諾向大衛提供賄款亦可能違法。

此外,如大衛向陳先生洩露內部資料,大衛有可能會違反香港工程師學會守則,即作為工程師,不可洩露機密資料及須以公司最大利益作依歸。

貪污妨礙公平競爭,若分判商並不是按其能力經客觀評估而挑選,會令工程質素成疑,甚至危及公眾安全。為了維持專業道德及避免違法,大衛應拒絕陳先生的要求,並向所屬公司及/或廉政公署舉報。

 

個案剖析

採購人員洩漏敏感標價等機密資訊,意圖偏袒特定投標商,會嚴重破壞採購程序的公平競爭與誠信。為防止此類不當行為,公司應建立完善的採購系統,確保能擇優挑選最合適的承辦商。例如:

(一) 採取預防措施以防招標資料外洩,例如透過電子渠道接收投標書,且分拆密碼由不同員工分別保管,並指派獨立小組見證開標程序;

(二) 禁止在截止時間前開啟已收到的投標書,並確保投標書由指定員工保管,以盡量降低資料外洩風險;

(三) 僅在管理層(或投標委員會,如有)基於合理理由批准後,方可接受逾期投標書;

(四) 要求參與採購的員工申報是否涉及利益衝突,並妥善處理任何已申報的利益衝突,以降低誠信風險;及

(五) 妥善保存招標過程的相關文件記錄,包括但不限於會議紀錄、投標評審與議價、往來信函,以及利益衝突的申報與處理,以便進行獨立審計並確保問責性。

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加快處理付款申請

分判商東主向工程督察提供利益,作為加快核對有關的施工通知的報酬。
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Expedition of payment
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某政府部門將一份斜坡維修合約判予莊氏建築有限公司,該公司其後將工程分判予張先生經營的捷驥工程公司。

該部門不時向承建商發出施工通知,詳列有關工程的規格、地點及估價等。待工程完畢後,部門便會派遣工程督察進行實地視察,目的在核證有關工程的質素是否合乎既定標準。項目工程師其後會根據工程督察的建議,在施工通知上簽名,以批准向承建商付款。由於每月所發出的施工通知共有百多份,故此項目工程師毋須實地視察每項竣工的工程。

承建商其後將工程師所簽署的施工通知交到部門的會計組作申請付款之用。承建商只可根據施工通知上所核實的竣工工程申請付款。

在進行付款程序的同時,部門的物料測量組會覆檢承建商的工程,但該小組只會抽查十份一的施工通知。因此,項目工程師及物料測量師未必會察覺涉及施工通知的舞弊行為。

部門的工程督察丘先生負責監察張先生的捷驥公司所進行的工程。二零零零年三月,張要求丘加快核對有關的施工通知,好讓他能盡早收取款項。為了報答丘的協助,張向丘提供一份月薪 8,000 元的兼職。

二零零零年四月至二零零一年十二月期間,丘接受張所提供的兼職,作為加快核對發給張的施工通知的報酬。丘曾多次在施工通知上簽署證明工程經已完成,但事實上有關的工程還未開始。

丘及張其後因觸犯《防止賄賂條例》第 4 條而被廉署拘捕,經裁定罪名成立後被判處監禁。

問題

  1. 丘及張如何觸犯了《防止賄賂條例》第 4 條?
  2. 除提供兼職外,還有哪些東西屬「利益」之列?
  3. 進行地盤監督工作時,須注意哪些問題才可以防止舞弊行為?
Case Analysis

《防止賄賂條例》第 4 條

丘及張因接受/提供兼職工作,作為丘濫用其公職職權的報酬,被裁定觸犯《防止賄賂條例》第 4 條罪名成立。該條例訂明:

  • 公職人員如索取或接受任何利益,作為他作出或不作出任何與公務有關的行為的誘因或報酬;及
  • 任何人士向公職人員提供利益均屬違法。

利益

根據《防止賄賂條例》的規定,凡提供受僱工作或合約均被視作提供利益。值得留意的是,承建商提供的貸款也屬利益的一種。業界人士應提防有關的「小恩小惠」以避免陷入貪污的陷阱。

地盤監督

地盤監督工作在不同工序中,均極為重要。故此,機構不應只委派一個人承擔該項責任。高層人員應進行抽查,密切監察工程的質素和進度,以及備存詳盡和正確無誤的記錄。此外,更應提升各級督導人員的防貪意識及獨立稽核的功能,以便及早偵察可能出現的舞弊情况。

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忽略風險因素

威廉是一名基金經理。雖然基金的投資組合已訂明是低風險,但威廉卻將頗大部分資金投放於亞洲多個新興市場,忽略區內經濟已呈現倒退的警號。
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Neglecting risk factors
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威廉是一名基金經理,專責管理多隻屬低風險投資的單位信託基金。由於公司內各基金經理之間的競爭激烈,威廉銳意於短期內令他旗下的單位信託基金成為公司的「皇牌」。

雖然基金的投資組合已訂明是低風險,但威廉卻將頗大部分資金投放於亞洲多個新興市場,忽略區內經濟已呈現倒退的警號,他甚至向基金信託人解釋某些國家的經濟困境很快便會過去。未幾,金融風暴席捲亞洲,令多個股票市場大幅下挫,威廉所管理的單位信託基金因而遭受嚴重虧損。

Case Analysis

威廉為其管理的單位信託基金作出投資決定時,沒有顧慮到客戶所願意承擔的風險,這樣做不單罔顧客戶的投資目標,還把他們的利益作賭注,未能履行受信責任,違反了*操守準則。

*註:操守準則指證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則、企業融資顧問操守準則和基金經理操守準則。

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履行職責時粗疏及不盡責

桃麗絲是一間經紀行的客戶經理,她沒有謹慎勤勉地履行職責,導致客戶啟文損失慘重。
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Exercising duty without care and diligence
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桃麗絲是一間經紀行的客戶經理。白領職員啟文到她的公司開立戶口買賣股票,並向桃麗絲表示,希望手頭上10萬元的投資能有理想回報,以便明年有足夠金錢負笈海外,他問桃麗絲應投資於那類產品才切合他的目標。桃麗絲游說啟文開立一個「孖展」戶口買賣二線股。不過,她沒有向啟文解釋「孖展」戶口與現金戶口的分別和「孖展」客戶所承擔的風險。

當啟文聽到恒生指數在開市後不久急劇下跌,便立即致電桃麗絲,落盤賣掉他戶口內所有股票。由於當天桃麗絲亦接獲多名大客的沽盤,忙於處理這些交易,把啟文的買賣指示置於一旁。待她有空處理啟文的沽盤時,股價已一跌再跌,啟文損失慘重。

Case Analysis

桃麗絲在替啟文進行交易時,沒有謹慎勤勉地履行職責,亦沒有維護啟文的利益,有違*操守準則。桃麗絲其實有責任確保啟文在開立戶口時,明白「孖展」戶口性質和風險,而收到啟文的賣盤時,亦應盡速處理。

*註:操守準則指證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則、企業融資顧問操守準則和基金經理操守準則。

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cases_052

缺乏所需資格及全面探討而向客戶提供投資意見

唐德在經紀行任職客戶經理,卻在未取得有關牌照的情況下,向客戶作出投資建議並接受其買盤。
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Providing investment advice without thorough research and required registration
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唐德在經紀行任職客戶經理,已取得證監會牌照,可替客戶進行股票買賣。由於公司銳意拓展期貨業務,急需增聘人手,唐德便受命申領期貨經紀牌照,但公司從無考慮他是否擁有註冊所需的資格。

唐德為應付牌照申請,便向期貨交易部門的同事借閱大量參考資料,對期貨買賣略知一二。一日,唐德的熟客哥頓向他查詢買賣指數期權的情況,他雖然還未取得有關牌照,卻滿懷自信地向哥頓提供買賣指數期權的意見,其後甚至接受哥頓的買盤。

Case Analysis

唐德未經細心研究,或考慮客戶的投資目標,便向客戶作出投資建議,有違*操守準則。並且,他在未取得有關牌照前,便向客戶建議買賣指數期權及接受買盤,更觸犯了《證券及期貨條例》。唐德的魯莽行為也會對公司造成損害,因為根據監管規定,公司對員工的行為必須負上最後責任。而公司沒有確保唐德擁有適當資格和經驗去履行新職責,本身也違反了操守準則,可能受到監管機構的處罰。

*註:操守準則指證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則、企業融資顧問操守準則和基金經理操守準則。

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以私人關係為優先考慮因素

雷蒙是一間中型資產管理公司的基金經理。他不理會公司外聘經紀的準則,利用職權將生意轉介給珍妮。
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Personal relationships taking a higher priority
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雷蒙是一間中型資產管理公司的基金經理,負責公積金管理,他的妻子珍妮則在一間經紀行任職客戶主任。最近,公司向珍妮施壓,要求她增加營業額。由於業內競爭激烈,她未能開拓新客源。雷蒙為了助妻子一臂之力,不理會公司外聘經紀的準則,利用職權將生意轉介給珍妮。

Case Analysis

雷蒙身為基金經理,卻優先考慮私人關係,把公司的生意外判給妻子,違反了*操守準則。根據《基金經理操守準則》,除非有關交易是按公平條款進行,否則基金經理不應代客戶與有關連人士進行任何交易。為保障客戶的利益,服務質素應為甄選外聘經紀的首要條件。即使雷蒙深信珍妮的公司能夠提供與其他經紀行不相上下的服務質素,他仍須向僱主申報利益。

*註:操守準則指證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則、企業融資顧問操守準則和基金經理操守準則。

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利用職位之便謀取私利

羅拔是一間國際資產管理公司的基金經理,負責管理多個大機構的公積金。一天,他收到證券分析員一份研究報告,預測高技地產的盈利在未來三年將會大幅增加…
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Taking advantage of official position for personal dealing
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羅拔是一間國際資產管理公司的基金經理,負責管理多個大機構的公積金。一天,他收到證券分析員一份研究報告,預測高技地產的盈利在未來三年將會大幅增加。

羅拔於是計劃替其管理的公積金投資組合大手購入高技地產股份。他預料此舉會令高技地產股價上升,所以決定透過其他經紀替自己先行買入該股,然後才為公積金投資組合向盤房發出買賣指示。

Case Analysis

羅拔替客戶購買高技地產股份前,自己先行買入該股圖利,違反了*操守準則。同時,他的做法也抵觸《基金經理操守準則》。該準則規定,如基金經理打算進行若干投資交易,而他本人或公司其他基金經理在當天亦同時有該證券的買賣盤等待執行,則在有關的買賣盤未執行或撤回之前,該基金經理不能買入或賣出是項投資,故此羅拔的行為屬於超前交易。

*註:操守準則指證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則、企業融資顧問操守準則和基

金經理操守準則。

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與客戶的利益衝突

比利是一間證券公司的營業經理,他將本身和客戶的買賣盤合併處理。
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Conflict with a client’s interest
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比利是一間證券公司的營業經理。有一次,他向客戶傑斯表示大地銀行的發展潛力甚佳,建議可在10元的價位買入該股,傑斯於是決定購買150,000股。比利同時亦打算購入50,000股大地銀行,便將傑斯和本身的買盤合併處理。

市場對大地銀行的股份需求甚殷,比利最後只能購入150,000股,他隨即按買盤比例將這批股票分配給傑斯和自己。結果,他分得37,500股,其餘的112,500股則存入傑斯的戶口。

Case Analysis

比利與客戶同時間買賣一隻股票,明顯地存在利益衝突。雖然公司准許職員將本身和客戶的買賣盤合併處理,但*操守準則規定,如後來無法完成所有買賣指示,則須將股票優先分配予客戶。比利按本人和傑斯的買盤比例去分配股票表面上似乎沒有犯錯,但他並無遵守必須優先滿足客戶買賣指示的規定,實在有違操守準則。

*註:操守準則指證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則、企業融資顧問操守準則和基金經理操守準則。

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問卷問題
1. 您目前身處哪個國家或地區?
香港
中國大陸
其他(請說明)
2. 您所代表的組織屬於哪種類型?
上市公司
大型私營企業
中小企業/新創企業
非政府組織/非營利組織
公共組織
商會/行業協會
其他(請說明)
3. 貴組織的規模有多大?
1 至 49 名員工
50 至 99 名員工
100 至 249 名員工
250 名或以上員工
4. 您的職級或職位為何?
高階主管/資深管理層
中階管理層
專業
主管級別
第一線/技術人員
其他(請說明)

感謝您的回饋。