杜明违反了*操守准则和《证券及期货条例》有关内幕交易的条文，他利用与多宝实业有关連人士提供的非公开资料，买卖该公司股票以赚取利润，此属内幕交易罪行。东尼在有关法例下是一名内幕人士，因为他是多宝实业的财务总监，可接触公司的机密资料。

同时，东尼与杜明亦会抵触《防止贿賂条例》第9条，因为东尼收取了杜明从内幕交易中赚得的部分利润作为报酬，泄露自己公司的机密资料。东尼因而触犯受贿罪，而杜明则触犯行贿罪。

*註：操守准则指证券及期货事务监察委员会持牌人或註册人操守准则、企业融资顾问操守准则和基金经理操守准则。

马田沒有深入分析资料，便发表研究报告，违反了*操守准则。事实上，取得兴建高速公路合约只是庄尼本人的主观意愿，马田却将此作为确定的消息來发表，完全忽略资料可能有误，他这种魯莽的处事态度，可令投资者蒙受重大损失。

*註：操守准则指证券及期货事务监察委员会持牌人或註册人操守准则、企业融资顾问操守准则和基金经理操守准则。

积臣沒有申报持有好景工业股份的个人利益，并继续參与该项收购计划，违反了*操守准则。由于他持有大量好景工业股份会影响他对事件的判断，因而未必可以客观地向前锋集团提供建议。要符合操守标准，积臣应向自己公司披露他持有好景工业股份而可能引致利益冲突的实况，由僱主决定他应否退出该收购计划。

*註：操守准则指证券及期货事务监察委员会持牌人或註册人操守准则、企业融资顾问操守准则和基金经理操守准则。

艾迪不应指示雅各为公司的授权买卖客户买入領域企业股份，除非他事先向客户申明利益，披露公司是包销商身分。而艾迪却不顾客户利益，只为逃避承包剩余股票的责任，实已违反*操守准则。此外，除非雅各认为吸纳領域企业股份符合客户的投资目标，否则他不应执行艾迪的指示，在这事件中，他未能履行受信责任，故抵触《基金经理操守准则》。

*註：操守准则指证券及期货事务监察委员会持牌人或註册人操守准则、企业融资顾问操守准则和基金经理操守准则。

彭歷当时担当的岗位，可获知有关众成行和美味隆合併的敏感资料，他濫用这些资料，预先买入有关股票图利，不单违背*操守准则，也触犯《证券及期货条例》有关内幕交易的条文。

*註：操守准则指证券及期货事务监察委员会持牌人或註册人操守准则、企业融资顾问操守准则和基金经理操守准则。

上市用的财务预测

毕先生当然要小心地处理财务预测和预期的销售增长。他应该将所有预测的基准记錄下來，并与董事长商议及取得他的同意。这些基准将会交由保荐公司上市的商人银行及申报会计师审阅。公司上市后，最终是否能够达到预期的盈利水平，将会受到公众和监管机构的监察。虽然董事长表示不在乎毕先生採用哪一种会计处理方法，但毕先生还是应该确保遵守香港会计师公会颁佈的会计实务准则，遇到公会沒有明文规定的地方，则应採用最佳的会计应用守则。

董事长要求改动管理账项的數据

毕先生首先应向董事长指出，造假账是刑事罪行。其次，向银行提交的会计资料大都会被审核。假如银行发现管理账项的數据与经审核会计數据之间存在重大偏差，必定会要求解释，这样，公司的诚信必定会受到质疑，而最坏的情况是银行甚至会撤回财务支援。

总经理助理要求签发支票

毕先生应该将这件事向董事长报告，并說明相关的法律后果。毕先生也应趁此机会促请董事长制定一套纪律守则，加犟公司的内部监管制度。

提供「有价值消息」

首先，所谓有价值消息很可能就是内幕消息。如果利用这些消息來买卖股票，将会导致严重的法律后果。其次，由于毕先生是以客观公正的态度评估各间商人银行，因此他沒有理由会因为 OPQ 银行获得委任而希望收到「禮物」，这一点必须向白先生說清楚。如果毕先生与白先生的晚餐只是一般的社交应酬，毕先生毋须刻意迴避。假如毕先生不经意地从白先生那裡听到有价值的消息，只要他本人沒有利用这些消息进行股票交易，也沒有建议或引导其他人利用这些消息进行股票交易，便不会触犯《证券及期货条例》有关内幕交易的条文。

柏禮批出贷款予自己的太太，有可能触犯《银行业条例》第83条。此外，他亦有可能因为其本人、其直系亲属、其本人或其直系亲属拥有的公司，批出信贷或贷款而违反银行的行为守则¹。在处理太太的信贷申请前，柏禮应遵照银行有关职员批核信贷的指引，向银行申报他与信贷申请人的关係。

子健因工作关係而获得有关客户併购计划的敏感资料，继而作出内幕交易，可能已触犯了《证券及期货条例》。他亦可能违反银行的行为守则[1]，因他在沒有相关人士同意下，向第三者洩露客户资料及滥用这些消息以赚取利润。子健因为工作关係而获得的非公开资料，他不应直接或间接买卖有关公司在香港聯合交易所上市的股票。

[1]根据金管局的《监管政策手册CG-3》，每个授权机构（银行）应制定自己的行为守则，当中列明对某些行为的最低要求，包括「员工如因工作关係取得任何上市公司的保密或会影响股价的消息，而有关消息是公众人士和该公司的股东通常得不到的，则员工不得买卖该上市公司的股票或其他证券，亦不应向第三者披露这些资料」。

占美在分配藍威集团股份一事上优待菲比，妄顾其他客户利益，有违证券及期货事务监察委员会的操守准则*；同时占美也触犯《防止贿賂条例》第9条，因为他向菲比索取及收受利益（即股藍威集团的1万股）作为报酬，濫用职权将供不应求的股票分配给菲比。虽然占美要求菲比将股票存入妻子的户口以图掩饰，但仍触犯贪污法例。根据《防止贿賂条例》第9条，任何人即使由他人代为收取利益，亦等同本人接受利益。

*註：操守准则指证券及期货事务监察委员会持牌人或註册人操守准则、企业融资顾问操守准则和基金经理操守准则。