杜明違反了*操守準則和《證券及期貨條例》有關內幕交易的條文，他利用與多寶實業有關連人士提供的非公開資料，買賣該公司股票以賺取利潤，此屬內幕交易罪行。東尼在有關法例下是一名內幕人士，因為他是多寶實業的財務總監，可接觸公司的機密資料。

同時，東尼與杜明亦會抵觸《防止賄賂條例》第9條，因為東尼收取了杜明從內幕交易中賺得的部分利潤作為報酬，泄露自己公司的機密資料。東尼因而觸犯受賄罪，而杜明則觸犯行賄罪。

*註：操守準則指證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則、企業融資顧問操守準則和基金經理操守準則。

馬田沒有深入分析資料，便發表研究報告，違反了*操守準則。事實上，取得興建高速公路合約只是莊尼本人的主觀意願，馬田卻將此作為確定的消息來發表，完全忽略資料可能有誤，他這種魯莽的處事態度，可令投資者蒙受重大損失。

*註：操守準則指證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則、企業融資顧問操守準則和基金經理操守準則。

積臣沒有申報持有好景工業股份的個人利益，並繼續參與該項收購計劃，違反了*操守準則。由於他持有大量好景工業股份會影響他對事件的判斷，因而未必可以客觀地向前鋒集團提供建議。要符合操守標準，積臣應向自己公司披露他持有好景工業股份而可能引致利益衝突的實況，由僱主決定他應否退出該收購計劃。

*註：操守準則指證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則、企業融資顧問操守準則和基金經理操守準則。

艾迪不應指示雅各為公司的授權買賣客戶買入領域企業股份，除非他事先向客戶申明利益，披露公司是包銷商身分。而艾迪卻不顧客戶利益，只為逃避承包剩餘股票的責任，實已違反*操守準則。此外，除非雅各認為吸納領域企業股份符合客戶的投資目標，否則他不應執行艾迪的指示，在這事件中，他未能履行受信責任，故抵觸《基金經理操守準則》。

*註：操守準則指證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則、企業融資顧問操守準則和基金經理操守準則。

彭歷當時擔當的崗位，可獲知有關眾成行和美味隆合併的敏感資料，他濫用這些資料，預先買入有關股票圖利，不單違背*操守準則，也觸犯《證券及期貨條例》有關內幕交易的條文。

*註：操守準則指證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則、企業融資顧問操守準則和基金經理操守準則。

上市用的財務預測

畢先生當然要小心地處理財務預測和預期的銷售增長。他應該將所有預測的基準記錄下來，並與董事長商議及取得他的同意。這些基準將會交由保薦公司上市的商人銀行及申報會計師審閱。公司上市後，最終是否能夠達到預期的盈利水平，將會受到公眾和監管機構的監察。雖然董事長表示不在乎畢先生採用哪一種會計處理方法，但畢先生還是應該確保遵守香港會計師公會頒佈的會計實務準則，遇到公會沒有明文規定的地方，則應採用最佳的會計應用守則。

董事長要求改動管理賬項的數據

畢先生首先應向董事長指出，造假賬是刑事罪行。其次，向銀行提交的會計資料大都會被審核。假如銀行發現管理賬項的數據與經審核會計數據之間存在重大偏差，必定會要求解釋，這樣，公司的誠信必定會受到質疑，而最壞的情況是銀行甚至會撤回財務支援。

總經理助理要求簽發支票

畢先生應該將這件事向董事長報告，並說明相關的法律後果。畢先生也應趁此機會促請董事長制定一套紀律守則，加強公司的內部監管制度。

提供「有價值消息」

首先，所謂有價值消息很可能就是內幕消息。如果利用這些消息來買賣股票，將會導致嚴重的法律後果。其次，由於畢先生是以客觀公正的態度評估各間商人銀行，因此他沒有理由會因為 OPQ 銀行獲得委任而希望收到「禮物」，這一點必須向白先生說清楚。如果畢先生與白先生的晚餐只是一般的社交應酬，畢先生毋須刻意迴避。假如畢先生不經意地從白先生那裡聽到有價值的消息，只要他本人沒有利用這些消息進行股票交易，也沒有建議或引導其他人利用這些消息進行股票交易，便不會觸犯《證券及期貨條例》有關內幕交易的條文。

柏禮批出貸款予自己的太太，有可能觸犯《銀行業條例》第83條。此外，他亦有可能因為其本人、其直系親屬、其本人或其直系親屬擁有的公司，批出信貸或貸款而違反銀行的行為守則¹。在處理太太的信貸申請前，柏禮應遵照銀行有關職員批核信貸的指引，向銀行申報他與信貸申請人的關係。

子健因工作關係而獲得有關客戶併購計劃的敏感資料，繼而作出內幕交易，可能已觸犯了《證券及期貨條例》。他亦可能違反銀行的行為守則[1]，因他在沒有相關人士同意下，向第三者洩露客戶資料及濫用這些消息以賺取利潤。子健因為工作關係而獲得的非公開資料，他不應直接或間接買賣有關公司在香港聯合交易所上市的股票。

[1]根據金管局的《監管政策手冊CG-3》，每個授權機構（銀行）應制定自己的行為守則，當中列明對某些行為的最低要求，包括「員工如因工作關係取得任何上市公司的保密或會影響股價的消息，而有關消息是公眾人士和該公司的股東通常得不到的，則員工不得買賣該上市公司的股票或其他證券，亦不應向第三者披露這些資料」。

占美在分配藍威集團股份一事上優待菲比，妄顧其他客戶利益，有違證券及期貨事務監察委員會的操守準則*；同時占美也觸犯《防止賄賂條例》第9條，因為他向菲比索取及收受利益（即股藍威集團的1萬股）作為報酬，濫用職權將供不應求的股票分配給菲比。雖然占美要求菲比將股票存入妻子的戶口以圖掩飾，但仍觸犯貪污法例。根據《防止賄賂條例》第9條，任何人即使由他人代為收取利益，亦等同本人接受利益。

*註：操守準則指證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則、企業融資顧問操守準則和基金經理操守準則。