艾迪不应指示雅各为公司的授权买卖客户买入領域企业股份，除非他事先向客户申明利益，披露公司是包销商身分。而艾迪却不顾客户利益，只为逃避承包剩余股票的责任，实已违反*操守准则。此外，除非雅各认为吸纳領域企业股份符合客户的投资目标，否则他不应执行艾迪的指示，在这事件中，他未能履行受信责任，故抵触《基金经理操守准则》。

*註：操守准则指证券及期货事务监察委员会持牌人或註册人操守准则、企业融资顾问操守准则和基金经理操守准则。

彭歷当时担当的岗位，可获知有关众成行和美味隆合併的敏感资料，他濫用这些资料，预先买入有关股票图利，不单违背*操守准则，也触犯《证券及期货条例》有关内幕交易的条文。

*註：操守准则指证券及期货事务监察委员会持牌人或註册人操守准则、企业融资顾问操守准则和基金经理操守准则。

上市用的财务预测

毕先生当然要小心地处理财务预测和预期的销售增长。他应该将所有预测的基准记錄下來，并与董事长商议及取得他的同意。这些基准将会交由保荐公司上市的商人银行及申报会计师审阅。公司上市后，最终是否能够达到预期的盈利水平，将会受到公众和监管机构的监察。虽然董事长表示不在乎毕先生採用哪一种会计处理方法，但毕先生还是应该确保遵守香港会计师公会颁佈的会计实务准则，遇到公会沒有明文规定的地方，则应採用最佳的会计应用守则。

董事长要求改动管理账项的數据

毕先生首先应向董事长指出，造假账是刑事罪行。其次，向银行提交的会计资料大都会被审核。假如银行发现管理账项的數据与经审核会计數据之间存在重大偏差，必定会要求解释，这样，公司的诚信必定会受到质疑，而最坏的情况是银行甚至会撤回财务支援。

总经理助理要求签发支票

毕先生应该将这件事向董事长报告，并說明相关的法律后果。毕先生也应趁此机会促请董事长制定一套纪律守则，加犟公司的内部监管制度。

提供「有价值消息」

首先，所谓有价值消息很可能就是内幕消息。如果利用这些消息來买卖股票，将会导致严重的法律后果。其次，由于毕先生是以客观公正的态度评估各间商人银行，因此他沒有理由会因为 OPQ 银行获得委任而希望收到「禮物」，这一点必须向白先生說清楚。如果毕先生与白先生的晚餐只是一般的社交应酬，毕先生毋须刻意迴避。假如毕先生不经意地从白先生那裡听到有价值的消息，只要他本人沒有利用这些消息进行股票交易，也沒有建议或引导其他人利用这些消息进行股票交易，便不会触犯《证券及期货条例》有关内幕交易的条文。

柏禮批出贷款予自己的太太，有可能触犯《银行业条例》第83条。此外，他亦有可能因为其本人、其直系亲属、其本人或其直系亲属拥有的公司，批出信贷或贷款而违反银行的行为守则¹。在处理太太的信贷申请前，柏禮应遵照银行有关职员批核信贷的指引，向银行申报他与信贷申请人的关係。

子健因工作关係而获得有关客户併购计划的敏感资料，继而作出内幕交易，可能已触犯了《证券及期货条例》。他亦可能违反银行的行为守则[1]，因他在沒有相关人士同意下，向第三者洩露客户资料及滥用这些消息以赚取利润。子健因为工作关係而获得的非公开资料，他不应直接或间接买卖有关公司在香港聯合交易所上市的股票。

[1]根据金管局的《监管政策手册CG-3》，每个授权机构（银行）应制定自己的行为守则，当中列明对某些行为的最低要求，包括「员工如因工作关係取得任何上市公司的保密或会影响股价的消息，而有关消息是公众人士和该公司的股东通常得不到的，则员工不得买卖该上市公司的股票或其他证券，亦不应向第三者披露这些资料」。

占美在分配藍威集团股份一事上优待菲比，妄顾其他客户利益，有违证券及期货事务监察委员会的操守准则*；同时占美也触犯《防止贿賂条例》第9条，因为他向菲比索取及收受利益（即股藍威集团的1万股）作为报酬，濫用职权将供不应求的股票分配给菲比。虽然占美要求菲比将股票存入妻子的户口以图掩饰，但仍触犯贪污法例。根据《防止贿賂条例》第9条，任何人即使由他人代为收取利益，亦等同本人接受利益。

*註：操守准则指证券及期货事务监察委员会持牌人或註册人操守准则、企业融资顾问操守准则和基金经理操守准则。